急！收到客户的货款银行承兑一张，会计分录怎么做？然后又把这张承兑付款了供应商又是怎么做？

Answer 1

1、收到客户的货款银行承兑一张，
如果是以前所欠货款，
借：应收票据
贷：应收账款
如果是当月销售收到货款，
借：应收票据
贷：主要业务收入
应交税费——应交增值税——销项税（一般纳税人用）

2、然后又把这张承兑付款了供应商，
如果是以前所欠货款，
借：应付账款
贷：应收票据
如果是当月购买，
借：材料采购或原材料、库存商品等
应交税费——应交增值税——进项税（一般纳税人用）
贷：应收票据

追问

谢谢您的回答，那要开收据给对方么？

追答

如果收到客户的货款是以前所欠货款，是要开收据的，如果是当月的销售收到货款因为有销售发票就不用开收据了。

Answer 2

收到
借：应收票据
贷：营业收入等
付出
借：预付账款或应付账款等
贷：应收票据

追问

收到，贷：营业收入？？不是应收账款么？