我公司收到A客户的一张银行承兑汇票,如果我想把这张汇票作为货款付给我的供应商，而供应商又拿去B公司买材

Question

这应该要怎么做分录呢？我背书给了我的供应商，用来支付我购买了他的材料，给我开出了发票，而我的供应商又拿着我给他的汇票去进材料，别人应怎么给我的供应商开发票呢？而账务又是怎么处理的？

Answer 1

同样按人供应商购买材料的数量金额开票 账务处理 :你购进材料时 借:原材料 应交税金(进项)贷:应付票据 供应商的账务处理:借应收票据 贷:主营业务收入 应交税金(销项) 你供应商买材料时 他的购材料的账务处理与你公司购进材料的处理的相同 别的单位也要做收入 借应收票据 贷:主营业务收入 应交税金(销项) 等票据到期时,别的单位拿着票据到银行办承兑 办理成功后 你的A客户的开户行会将钱转出来 借:银行存款 贷:应收票据

Answer 2

你公司收到银行承兑汇票时
作分录如下：
借：应收票据------A客户 XXX
贷：应收帐款------A客户 XXX
拿银行承兑汇票付货款时
作分录如下：
借：原材料 XXX/1.17
应交税费---进项税 XXX/1.17*0.17
贷：应收票据----A客户 XXX
你把你的银行承兑汇票背书给你的供应商，他再拿去做什么，都与你无关的，你帐务上也不需要做任何处理了

Answer 3

你只要处理，你给你的供应商承兑之后的账务处理就好了，他再给谁和你都没有会计上的的往来了。
收到承兑：
借：应收票据-（出票人）
贷：应收账款-A客户
付承兑，并受到对方发票：
借：原材料
应缴税费-进项税
贷：应收票据-（出票人）

Answer 4

当然可以给你的供应商开发票啊，这和收款、结算方式无关。
账务上作为应收账款就可以，等汇票被承兑就行了。也可以到银行贴现

Answer 5

银行承兑汇票可以背书转让，在“应收票据”科目核算，你收到时做：借应收票据，支付时做：贷应收票据，别人也一样。