前几个月应收账款会计分录做成了应付账款怎么办

Question

例：借：库存商品
贷：应付账款—某某人（错） 我本来是想录应收账款—某某人的。前几个月前到现在就开始做错了 现在要怎么办？？？

Answer 1

如此这样做不规范,应通过“应收票据”账户核算.
一,你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提.
二,在上面的前提下,你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元.
贷：应收账款”a公司500万元.
三.你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元.
四,以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司.而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你.这些都是收付的依据并作为收付原始凭证.
五,这样做就比较合续且较规范.

Answer 2

红字冲销原凭证
借：库存商品 -100
贷：应付账款—某某人（错） -100
正常分录
借：库存商品 100
贷：应收账款—某某人（错） 100来自：求助得到的回答

Answer 3

不用那么麻烦的，只要应付账款和应收账款对调就可以
贷：应付账款—某某人　　红字
贷：应收账款—某某人　

摘要注明是*年*月*日*号凭证就可以

希望能帮助到你！　　

追问

贷：应付账款—某某人　　红字
贷：应收账款—某某人
这样真可以吗？？？
贷：应收账款—某某人那不就变成应收账款变少了！！！

追答

是的，人家给你商品就是抵欠款的呀

Answer 4

类似你遇到的这种错账情况按以下两条更正即可：
1、填写一张内容数字完全相同的“红字”记账凭证冲销原凭证；
2、再填写一张完全正确的记账凭证。

Answer 5

如果是用软件你要先反结账。修改错误的凭证后再一次审核结账。