应收账款/应付账款实际以后不用付款怎么把账做平？

Question

我们账面上长期挂着一些不用收款或付款的应收账款和应付账款，长期挂着账也不合适，怎么把账做平呢？请高手赐教，非常感激！
应付账款的话，我可不可以用转账支票，支票头写付给对方单位，实际付给个人卡，转出来？这样做会不会被查出来？郁闷！不知道别的单位遇到这种情况怎么做的？

Answer 1

如果是应付账款，不用向任何单位申请，直接记入资本公积。
借：应付账款--**单位
贷：资本公积
如果是应收账款就比较麻烦了，首先要请税务师事务所做税前扣除报告，然后向当地税务机关申请，批准后方可核销。
借：管理费用--坏账损失
贷：应收账款--**单位

Answer 2

直接用现金来做虚拟的收款及付款即可平账。

Answer 3

借：应付账款--**单位
贷：资本公积

Answer 4

不用收款怎么还记着，做坏账准备吧