我们公司在外面开的增值税发票，在公司走账是否还要在交税

Question

我们公司是小规模企业··在外面以我公司名义给别的企业代开的增值税发票..请问这个收入记账是否还要交税. 记账交税分录怎么写

Answer 1

要交税，小规模适用税率为3% ，但小规模企业在国税局代开的发票要先交税在代开，有可能代开时已经交税了，看完税凭证就知道了
做收入时：
借：银行存款 或现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金----应缴增值税
缴税时 借：应交税金----应缴增值税
贷：银行存款

Answer 2

要缴的，这是销售行为。计入应交税金-应交销项税额

Answer 3

要交税的，你们开了增值税发票就说明你们已经发生销售行为、小规模的就写 借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金----销项税

Answer 4

你们应该缴纳的增值税为=110，962.36/(1+17%)*0.9%
=94839.62*0.9%
=853.56
即你们单位应该验证进项增值税发票105941.42元