今天翻去年的账本，发现去年7月份的丁字帐中，把一笔应付账款的借方金额登到应收账款的借方了，怎么办。

Question

今天翻去年的账本，发现去年7月份的丁字帐中，把一笔应付账款的借方金额登到应收账款的借方了，怎么办，总账当时也跟着登了，报表也发了。现在能调账吗？

Answer 1

其实这种情况你们在当月就应该发现，因为登记错误后，总账余额和明细账余额不符，这说明你们只是将凭证做了汇总，登记了账簿，但没账账相对。。。。

现在这种情况已经不需要你们进行账务处理了，因为你只是汇总和登记上的错误，所以你可以在总账上直接纠错，摘要上说明更改2012年7月份汇总错误既可。。。

不懂可继续追问！祝好~~

追问

你好，谢谢你的回答。我想再问一下。摘要上说明：“更改2012年7月份汇总错误”是要怎么具体改，是直接在这个月登帐的时候直接将正确的金额写上吗？（也就是说拿2013年9月金额和去年错误金额冲减后的数值填上去吗？）

追答

总账中应收账款借方登记红字（金额是去年的7月应汇总在应付账款那笔金额），总账中的应付账款借方登记蓝字，金额同应收账款。。。